كيفية إعداد الميزانية التفصيلية للأنشطة المختلفة

20-06-2019

الميزانية

يستخدم المانحون نماذج مختلفة لإعداد الميزانية ورغم أنها تتشابه في المكونات الرئيسية، لكن علينا استخدام نموذج المانح نفسه عند إعداد ميزانية المشروع التقديرية.

الإجمالي

نسبة التغطية

الفترة (بالشهر)

عدد الوحدات

التكلفة بالدولار

الوحدة

البند

رقم

 

 

 

 

 

 

 

 

 

أهم مكونات الميزانية:

1.        رواتب موظفي المشروع والتكاليف الأخرى المرتبطة: ويتم في هذا المكون إدراج كل الوظائف التي سيحتاج المشروع لتغطيتها ونسبة التغطية لها.

2.       أنشطة، مواد، سلع، توريدات: يتم إدراج كل الأنشطة التي ستقوم المنظمة بتنفيذها لتحقيق أهداف المشروع وتتضمن كل الأنشطة التي يتم فيها شراء مستلزمات وطباعة مواد توعوية أو شـراء أجهزة وتوزيعها على المرافق التي تستهدفها مثل أجهزة طبية ومضخات المياه وغيرها.

3.      الأجهزة: يتم إضافة كل الأجهزة التي يحتاجها فريق إدارة المشـروع مثل أجهزة الكمبيوتر والكاميرا للتوثيق وبعض الأثاث المكتبي.

4.       التعاقدات مع موردين أو مقاولين: في حالة أن المشـروع سيقوم بتسليم المستفيدين مساعدات نقدية أو قسائم شراء، فإننا عادةً نضع ميزانية التحويلات النقدية أو تكلفة القسائم الشرائية في هذا المكون من الميزانية.

5.      السفر والتنقل: كل الميزانية المطلوبة لتأجير سيارات خاصة بالتنقلات التي يحتاجها فريق المشـروع، بالإضافة لتكاليف البدل اليومي للزيارات الميدانية والإقامة في محافظات أخرى.

6.      التحويلات والمنح للمنظمات الشريكة في التنفيذ: في حالة وجود شركاء منفذين بالمشروع مثل المنظمات المحلية، فإننا عادةً نضع ميزانيتها في هذا المكون.

7.      النفقات التشغيلية: ونقصد بالنفقات التشغيلية كل ما تحتاجه المنظمة لتغطية الإيجارات الشهرية والقرطاسية واتصالات فريق المشروع وتسديد فواتير المياه والكهرباء والإنترنت وشراء وقود تشغيل مولدات الكهرباء الخاصة بالمنظمة نفسها.

الإجمالي

نسبة التغطية

الفترة (بالشهر)

عدد الوحدات

التكلفة بالدولار

الوحدة

البند

رقم

1. رواتب موظفي المشروع والتكاليف الأخرى المرتبطة

6000

100%

12

1

500

شخص

مدير المشروع

1.1

4800

100%

12

1

400

شخص

مسئول المتابعة والتقييم

1.2

2100

25%

12

1

700

شخص

مدير البرامج

1.3

4800

100%

12

1

400

شخص

محاسب

1.4

2550

25%

12

1

850

شخص

المدير التنفيذي

1.5

20250

إجمالي:

2. أنشطة، مواد، سلع، توريدات

3800

100%

1

1

3800

تدريب

تدريب 24 عامل صحي على الرعاية التكاملية لصحة الطفل.

2.1

28000

100%

1

1

28000

إجمالي

توفير أجهزة طبية للمرافق الطبية المستهدفة.

2.2

4600

100%

1

1

4600

إجمالي

تصميم وطباعة وتوزيع بروشورات وملصقات توعوية.

2.3

2060

100%

1

1

2060

إجمالي

تدريب لمدة 4 أيام لعدد 12 متطوع ومتطوعة مجتمعية.

2.4

3000

100%

1

300

10

جلسة

جلسات توعية مجتمعية

2.5

72000

100%

1

1

72000

إجمالي

شراء الأدوية وتوزيعها على المرافق الصحية المستهدفة

2.6

57600

100%

12

24

200

شهر

توفير حوافز شهرية للعاملين الصحيين

2.7

64000

100%

1

8

8000

مرفق

ترميم 8 مرافق صحية

2.8

14400

100%

1

8

1800

مرفق

توفير منظومة طاقة شمسية للمرافق الصحية

2.9

249460

إجمالي:

3. الأجهزة

800

50%

1

4

400

لابتوب

لابتوبات لفريق المشروع

3.1

200

100%

1

1

200

طباعة

طابعة

3.2

1000

إجمالي:

4. التعاقدات مع موردين أو مقاولين

...

...

...

...

...

...

....

4.1

...

...

...

...

...

...

...

4.2

 

إجمالي:

5. السفر والتنقل

1200

100%

12

1

100

إجمالي

بدل سفر للمتابعة والتقييم

5.1

7200

100%

12

1

600

سيارة

إيجار سيارة

5.2

8400

إجمالي:

6. التحويلات والمنح للمنظمات الشريكة في التنفيذ

18000

100%

1

1

18000

إجمالي

تحويل لمنظمة شريكة

6.1

...

...

...

...

...

...

...

6.2

18000

إجمالي:

7. النفقات التشغيلية

1050

25%

12

1

300

شهر

إيجار مكتب

7.1

300

25%

12

1

100

شهر

قرطاسية

7.2

720

100%

12

1

60

شهر

اتصالات

7.3

360

%25

12

1

120

شهر

كهرباء وماء وانترنت

7.4

2430

إجمالي:

297110

إجمالي النفقات المباشرة:

2430

إجمالي النفقات غير المباشرة: 

20797.7

إجمالي النفقات الإدارية (لا تزيد عن 7% من النفقات المباشرة):

320337.7

إجمالي ميزانية المشروع:

جدول (1-11) نموذج إعداد ميزانية المشروع[1]


[1] نموذج إعداد ميزانية المشروع مبسط تستخدمه صناديق التمويل الانساني الذي تديره مكاتب الأمم المتحدة لتنسيق الشئون الإنسانية (OCHA)


إعداد ميزانية نشاط واحد

يؤكد المانحون على أهمية إرفاق تفاصيل لكل البنود التي تزيد عن 3000 دولار أمريكي عند تقديم الميزانية، ولكنهم أيضاً قد يطلبون التفاصيل للبنود التي تقل عن 3000 دولار أمريكي.

الجدول التالي يحتوي على تفاصيل لنشاط تدريبي واحد لمدة 4 أيام لعدد 12 متدرب.

الإجمالي

الفترة (باليوم)

عدد الوحدات

التكلفة بالدولار

الوحدة

البند

رقم

400

1

4

100

شخص

مدرب

1.1

80

1

4

20

شخص

ميسر

1.2

200

1

4

50

قاعة

إيجار قاعة

1.3

120

12

1

10

شخص

قرطاسية

1.4

300

15

4

5

شخص

استراحة

1.5

600

15

4

10

شخص

غداء

1.6

400

10

4

10

شخص

مواصلات

1.7

240

2

4

30

شخص

بدل سفر

1.8

40

1

4

10

شخص

توثيق

1.9

30

1

1

30

لافتة

لافتة

1.10

50

1

1

50

-

تغطية إعلامية

1.11

2460

الإجمالي

جدول (2-11) نموذج ميزانية لنشاط تدريبي واحد

مثال آخر لميزانية نشاط تصميم وطباعة مواد التوعية المحتوية على عدة أنشطة تفصيلية.

الإجمالي

الفترة (باليوم)

عدد الوحدات

التكلفة بالدولار

الوحدة

البند

رقم

400

4

1

100

شخص

تصميم مواد التوعية

2.2.1

1000

1

5000

0.2

بروشور

طباعة بروشورات

2.2.2

2000

1

5000

0.4

ملصق

طباعة ملصقات

2.2.3

1200

1

300

4

قلاب

طباعة قلاب التوعية

2.2.4

4600

الإجمالي

التكاليف المسموح بها

بالإضافة لبنود الميزانية التي تم ذكرها في مكونات الميزانية، هناك تكاليف مسموح بها عند أغلب المانحين وهي كالآتي:

1-     النفقات غير المباشـرة Indirect Costs: من المتعارف عليه عند الكثير من المانحين وخصوصاً المانحين في أوروبا وأمريكا، أنه يمكن للمنظمة أن تقوم بإضافة بند نفقات غير مباشرة بما لا يزيد عن (7%) من ميزانية المشروع الذي تم الإتفاق عليها ويتم إضافة هذا البند في نهاية الميزانية قبل الإجمالي النهائي. وبعض المنظمات تضع 7% والبعض الآخر قد يضيف أقل إذا لم يكن بحاجتها. هذا البند هو من الأمور التي تعتبر إحدى التقاليد التي اعتاد عليها المانح والمنظمات العاملة، وهو أمر غاية في الأهمية لأنه يساعد المنظمة على الاستمرارية لأنه يغطي كل النفقات التي تحتاجها المنظمة ولم تحتوي عليها ميزانية المشروع. لا تحتاج المنظمة على أخذ الأذن من المانح لصـرف هذا المبلغ وفي الغالب أنها أيضاً لا تحتاج لإخبار المانح فيما أنفقتها.

2-   النفقات الطارئةContingency Costs : يوافق الكثير من المانحين على إضافة بند النفقات الطارئة بما لا يزيد عن (5%) من إجمالي الميزانية المتفق عليها، ولكن هذا البند لا يمكن أن يتم صرفه إلا بإرسال مبررات مناسبة خلال فترة تنفيذ المشروع إلى المانح ويتم الصـرف بعد الحصول على موافقة المانح على ذلك.

التكاليف غير المسموح بها

ليس كل ما يخطر في بالك يمكن تمويله، ولذلك فإن أغلب الدعوات لتقديم المقترحات تقوم بتوضيح الأمور التي لا يمكن تمويلها من قبل المانح. وللتوضيح سنورد هنا بعض التكاليف التي يرفض المانحون تمويلها وهي مأخوذة من معايير الإتحاد الأوروبي:

·         تسديد ديون على المنظمة أو فوائد هذه الديون.

·         المخصصات المتعلقة بالخسائر أو الخصوم المحتملة في المستقبل.

·         أي تكاليف خاصة بالمستفيدين تم تمويلها من خلال عمل أو برنامج عمل آخر.

·         شراء الأراضي أو المباني، باستثناء الحالات الضرورية للتنفيذ المباشر للعمل، وهذا الاستثناء نادرٌ جداً.

·         الخسائر الناتجة عن فوارق صرف العملات.

·         الائتمان لأطراف ثالثة.

·         تكاليف مرتبات موظفي الحكومة.


لديك سؤال؟ راسلنا وسنكون سعداء بالإجابة عليك
___________________________________

تود استخدام بورتال365؟

بورتال365 يستخدم ملفات تعريف الارتباط (Cookies) وذلك لضمان حصولك على أفضل تجربة وباستخدامك للموقع فأنت توافق على كلٍ من سياية الخصوصية و سياسة ملفات تعريف الارتباط